Entreprise, Associations, …. Votre Trésorerie à Moyen Terme bien placée !
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Entreprises, holding ou SCI ? Quel contrat de Capitalisation choisir ?
Nous avons sélectionnés pour nos clients les 3 contrats ci-dessous qui figurent parmi les meilleurs de la place :
Contrat
- Notre Notation
- Assureur
- Points Forts
- Frais d'entrée
- Frais de Dossier
- Frais de Sortie
- Frais de Gestion
- Performance Nette 2017 sur le Fonds Euros
- Minimum de Souscription (2)
- GENERALI
Luxembourg - Notre Notation
Assureur- Accessible aux Associations / Sécurité du LuxembourgPoints Forts
- 0,00%Frais d'entrée
- 0,00%Frais de Dossier
- 0,00%Frais de Sortie
- 0,70%Frais de Gestion
- Non AccessiblePerformance Nette 2017 sur le Fonds Euros
- 250 000 €Minimum de Souscription (2)
- SPIRICA
(Crédit Agricole) - Notre Notation
Assureur- Accessible aux Personnes Morales Sociétés Commerciales à l'ISPoints Forts
- 0,00%Frais d'entrée
- 0,00%Frais de Dossier
- 0,00%Frais de Sortie
- 0,70%Frais de Gestion
- Non AccessiblePerformance Nette 2017 sur le Fonds Euros
- 250 000 €Minimum de Souscription (2)
- GENERALI FRANCE
- Notre Notation
Assureur- Accessible aux Associations et ConglomératsPoints Forts
- 0,00%Frais d'entrée
- 0,00%Frais de Dossier
- 0,00%Frais de Sortie
- 1,00%Frais de Gestion
- 1.96% NetPerformance Nette 2017 sur le Fonds Euros
- 100 000 €Minimum de Souscription (2)
(1) En gestion déléguée profil prudent obligataire. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures
(2) Par notre intermédiaire
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Avantages du contrat de Capitalisation pour une Personne Morale
Bénéficier d’un meilleur rendement sur sa trésorerie à long terme
Destiné à une trésorerie à long terme, le contrat de capitalisation permet aux entreprises ou associations d’obtenir un rendement supérieur au Dépôt A Terme. Ces deux types de support peuvent d’ailleurs parfaitement se compléter.
Sur un contrat de capitalisation, il est possible d’ajuster précisément son niveau risque souhaité et de bénéficier d’une « gestion bon père de famille ».
Evidemment, plus le risque est élevé et plus on augmente sa probabilité de gain.
Ainsi une gestion patrimoniale aura un niveau de risque globale autour de 4/7 avec un objectif de rendement de 3 à 5% / an.
Il est enfin possible de loger des SCPI dans un contrat de capitalisation ; ce qui permet de bénéficier d’un rendement régulier.
(1) Au travers du Fonds H2O Adagio. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures
Placer sa trésorerie sur un support garanti
Le contrat de capitalisation donne accès au fonds en euros à capital garanti.
Ce support présente généralement un rendement plus intéressant que les dépôts ou comptes à terme.
En plus de ce support sécurité, l’univers de fonds des meilleurs contrats est large avec des fonds actions, obligataires, immobiliers (type SCPI ou SCI) et des produits structurés.
Récupérer sa trésorerie facilement
Le contrat de capitalisation étant un contrat d’épargne, les retraits s’effectuent librement et facilement.
Une fiscalité avantageuse pour les personnes morales
Les contrats de capitalisation, quels que soient leurs supports financiers (fonds en euro ou unité de compte), sont considérés comme relevant du régime fiscal des « primes de remboursement » de l’article 238 septies E II 3 du code général des impôts.
Cet article prévoit le rattachement aux résultats imposables des plus-values annuelles selon une répartition actuarielle sur la durée du contrat.
S’agissant de titres dont la valeur de remboursement est aléatoire (même en présence d’un taux garanti), le bénéfice imposable doit être calculé annuellement sur base d’une méthode forfaitaire.
Ainsi, doit être retenu un taux actuariel fictif correspondant à 105% du TME du dernier taux mensuel des emprunts d’état à long terme connu lors de la souscription et en retenant comme date de remboursement la date la plus éloignée prévue au contrat.
Ce taux calculé par la Caisse des dépôts et consignations, est publié au Bulletin officiel des cours de Bourse (SBF).
Vous pouvez le consulter sur le site internet www.banque-france.fr.
Réajustement au moment du rachat
Au moment du rachat, l’assiette taxable est égale à la différence entre la valeur de rachat du contrat de capitalisation et le contrat revalorisé forfaitairement au taux de 105% du TME.
L’avantage de ce mode de calcul
L’avantage de ce mode de calcul est dû à la non-imposition annuelle de la différence entre la véritable valeur de rachat du contrat de capitalisation et la valeur de rachat forfaitisée.